Dubai, Zypern, Georgien, Schweiz oder Paraguay – welches Land passt zu deinem Geschäftsmodell?

Nordzypern besteuert im Kern nur, was dort erwirtschaftet wird: Ausländische Einkünfte bleiben vor Ort faktisch unbesteuert, es gibt keine Vermögens- und keine Erbschaftsteuer, und die Lebenshaltungskosten sind niedrig. Dazu kommt ein Immobilienmarkt mit Zahlungsplänen direkt vom Bauträger – viele unserer Mandanten verbinden den Umzug mit dem Kauf vor Ort.

Der entscheidende Unterschied zur Republik Zypern im Süden: Nordzypern ist kein EU-Staat, hat kein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland und nimmt nicht am automatischen Informationsaustausch teil. Das bedeutet weniger Bürokratie, aber auch keinen abkommensrechtlichen Schutz. Wer wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behält, kann zudem zehn Jahre der erweiterten beschränkten Steuerpflicht unterliegen.

Ehrlichkeit gehört dazu: Eigentumstitel bei Immobilien müssen geprüft werden, Bankverbindungen laufen meist über die Türkei, und wer wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behält, bleibt über die erweiterte beschränkte Steuerpflicht im Visier des Finanzamts. Details dazu auf unserer gesonderten Nordzypern-Seite.

Georgien lockt mit einem Kleinunternehmer-Status, bei dem auf den Umsatz bis zur gesetzlichen Grenze nur 1 % Steuer anfällt. Kapitalgesellschaften zahlen 15 % erst bei Ausschüttung. Gründung und Bankkonto sind schnell erledigt, die Lebenshaltungskosten sind niedrig, und es gibt ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland.

Der Vorteil greift nur, wenn du wirklich dort lebst. Wer in Deutschland wohnen bleibt, versteuert seinen Gewinn weiter hier. Details auf unserer Georgien-Seite.

Paraguay wirbt mit dem Territorialprinzip: Grundsätzlich werden nur im Land erzielte Einkünfte besteuert, der Regelsteuersatz auf Unternehmensgewinne liegt bei 10 Prozent. Die Aufenthaltsgenehmigung ist vergleichsweise leicht zu bekommen und die Lebenshaltungskosten sind niedrig.

Praktisch ist Paraguay vor allem für zwei Gruppen relevant: für Menschen, die dauerhaft dort leben wollen, und für Auswanderer, die eine legale Zweitbasis in einem Land mit geringem Verwaltungsdruck suchen. Als reiner Briefkasten funktioniert es nicht – ohne echten Lebensmittelpunkt bleibt das deutsche Finanzamt zuständig.

Die Nachteile sind ehrlich zu benennen: Entfernung, Zeitzone, medizinische Versorgung außerhalb von Asunción, Bankanbindung für europäische Zahlungsströme. Wer seine Kunden in Europa hat und Termine braucht, sollte das vorher durchdenken.

Schritt eins: Exit prüfen. GmbH-Anteile, Betriebsvermögen, Immobilien, laufende Verträge und die Wegzugsbesteuerung durchrechnen. Erst wenn diese Rechnung steht, hat die Länderwahl eine Grundlage.

Schritt zwei: Geschäftsmodell einordnen. Online-Dienstleistungen sind mobil, ein Handwerksbetrieb mit Personal ist es nicht. E-Commerce hängt an Lager und Umsatzsteuer, Kapitalanlage an Depotbanken und Quellensteuern.

Schritt drei: Leben planen. Aufenthaltstage, Schule, Krankenversicherung, Rentenansprüche, Bankkonten. Die meisten gescheiterten Auswanderungen scheitern nicht am Steuerrecht, sondern am Alltag.

Schritt vier: Struktur bauen und dokumentieren. Substanz im Zielland, Nachweise für die Wohnsitzaufgabe, Belege für Aufenthaltstage. Was du nicht belegen kannst, hat steuerlich nicht stattgefunden – genau dieser Teil ist der Schwerpunkt unseres Kurses „Raus aus Deutschland 360°“.