US LLC gründen mit LLC Desk: Ablauf, Kosten und die Reihenfolge, die zählt

Eine US LLC ist in wenigen Tagen registriert. Genau das führt regelmäßig in die Falle: Die Gründung ist der einfache Teil, und wer sie ohne Plan für alles danach erledigt, sitzt Wochen später ohne Steuernummer und ohne Konto da – mit einer Gesellschaft, die laufende Gebühren produziert, aber nicht arbeiten kann.

Deshalb haben wir LLC Desk gebaut: ein geführter Ablauf, der die Schritte in die richtige Reihenfolge bringt.

Der Ablauf in sechs Schritten

1. Vorprüfung. Bevor irgendetwas registriert wird: Passt eine LLC zu deinem Vorhaben? Gibt es einen echten US-Bezug – Kunden, Plattform, Tätigkeit? Wenn du in Deutschland lebst und arbeitest und die LLC nur als Steuerkonstruktion gedacht ist, hör hier auf. Dazu unten mehr.

2. Bundesstaat wählen. Delaware, Wyoming und Florida sind die üblichen Namen, aber nicht automatisch richtig. Entscheidend sind Jahresgebühren, Berichtspflichten, Datenschutz im Register und – falls du physisch in einem Staat tätig wirst – die Frage, wo du dich ohnehin registrieren müsstest.

3. Registered Agent bestellen. Jede LLC braucht eine Zustelladresse im Gründungsstaat. Das ist ein Dienstleister, der Post von Behörden annimmt. Kosten: meist 50 bis 150 US-Dollar pro Jahr.

4. Registrierung der Articles of Organization. Die eigentliche Gründung beim Secretary of State. Dauer: wenige Tage, teils Stunden. Kosten je Staat etwa 50 bis 500 US-Dollar. Dazu gehört ein Operating Agreement, also der Gesellschaftsvertrag. Er ist kein Formalpapier: Seine Ausgestaltung entscheidet später mit darüber, wie die LLC in Deutschland eingeordnet wird.

5. EIN beim IRS. Die US-Steuernummer. Ohne sie gibt es kein Bankkonto, keine Plattform-Auszahlung und keine korrekte Behandlung von Quellensteuern. Mit US-Sozialversicherungsnummer geht das online in Minuten – ohne dauert der Weg über das Formular SS-4 per Fax oder Post regelmäßig vier bis acht Wochen. Das ist der häufigste Zeitfresser.

6. Bankkonto. Klassische US-Banken verlangen meist persönliche Vorsprache. Fintechs arbeiten remote, prüfen aber genau und lehnen bestimmte Geschäftsmodelle ab. Plane hier Puffer ein.

Was das insgesamt kostet

Ehrlich gerechnet, für ein einfaches Setup im ersten Jahr:

• Registrierung: 50 bis 500 US-Dollar, einmalig, je Staat
• Registered Agent: 50 bis 150 US-Dollar pro Jahr
• Jahresbericht und Franchise Tax: 0 bis 300 US-Dollar pro Jahr, je Staat
• US-Steuererklärungen: je nach Konstellation mehrere Hundert US-Dollar
• Deutsche steuerliche Begleitung: der eigentliche Kostenblock

Unter dem Strich landen die reinen US-Kosten im ersten Jahr häufig bei 300 bis 900 US-Dollar. Wer mit einer LLC für 199 Dollar rechnet, hat die Folgejahre und die deutsche Seite nicht eingepreist.

Die deutsche Seite entscheidet

Hier trennt sich das Werkzeug von der Beratung. Für die Besteuerung in Deutschland kommt es darauf an, wie deine LLC einzuordnen ist: als Personengesellschaft oder als Kapitalgesellschaft. Das richtet sich nach der konkreten Ausgestaltung, also unter anderem nach Geschäftsführung, Haftung, Gewinnverteilung und Übertragbarkeit der Anteile.

Von dieser Einordnung hängt fast alles ab: ob Gewinne dir direkt zugerechnet werden oder erst bei Ausschüttung greifen, wie das Doppelbesteuerungsabkommen anzuwenden ist, ob Gewerbesteuer anfällt. Dazu kommen Anzeigepflichten für Beteiligungen an ausländischen Gesellschaften nach § 138 AO.

Und der Punkt, der die meisten Rechnungen zerlegt: Wenn du die LLC von Deutschland aus leitest, kann hier eine Betriebsstätte oder sogar der Ort der Geschäftsleitung liegen. Dann besteuert Deutschland – unabhängig davon, wo die Gesellschaft registriert ist. Mehr dazu im Beitrag zur steuerlichen Einordnung einer US LLC.

Praxisfallen

• Erst gründen, dann nachdenken. Das Operating Agreement lässt sich ändern, aber Rückabwicklungen kosten Zeit und Geld.
• EIN unterschätzt. Ohne US-Sozialversicherungsnummer dauert es Wochen. Beantrage früh, nicht erst wenn das Konto gebraucht wird.
• Jahrespflichten vergessen. Verpasste Annual Reports führen zur Auflösung der LLC – mit laufenden Verträgen im Namen einer Gesellschaft, die es nicht mehr gibt.
• Privat und Firma vermischt. Wer LLC-Konto und Privatkonto mischt, gefährdet die Haftungstrennung.
• Beteiligung nicht gemeldet. Die Anzeige nach § 138 AO wird fast immer übersehen.

Checkliste

• US-Bezug und Geschäftsmodell schriftlich festhalten
• Bundesstaat anhand von Gebühren und Pflichten auswählen, nicht nach Ruf
• Registered Agent vor der Registrierung klären
• Operating Agreement steuerlich abstimmen, nicht aus einer Vorlage übernehmen
• EIN sofort nach Registrierung beantragen
• Konto- und Zahlungsdienstleister vorab auf das Geschäftsmodell prüfen
• Fristen für Annual Report und US-Erklärungen im Kalender festhalten
• Beteiligung in Deutschland anzeigen und Einkünfte erfassen

Fazit

LLC Desk nimmt dir das Sortieren ab: welcher Schritt wann, welche Unterlage wofür, welche Frist danach. Was es nicht ersetzt, ist die Einordnung in Deutschland – und die entscheidet über deinen Steuersatz. Welcher Weg für dich passt, klärt der Vergleich LLC Desk oder Kanzleiberatung; die Leistungsseite mit Formular ist US LLC gründen.

Allgemeine Information, keine steuerliche Beratung im Einzelfall. Für die Einordnung deiner LLC Beratungstermin buchen.