US LLC: selbst gründen mit LLC Desk oder Kanzleiberatung?

Die Frage kommt fast immer in dieser Form: Kann ich das nicht einfach selbst machen? Die ehrliche Antwort lautet: oft ja – aber nicht immer, und der Unterschied lässt sich an wenigen Merkmalen festmachen.

Was die beiden Wege leisten

LLC Desk ist ein geführter Ablauf. Du erledigst die Formalien selbst: Bundesstaat, Registered Agent, Registrierung, EIN, Bankkonto, Jahresfristen. Das Werkzeug sorgt dafür, dass du nichts in der falschen Reihenfolge machst und keine Frist verlierst.

Kanzleibegleitung setzt einen Schritt davor an: Ist die LLC überhaupt das richtige Vehikel? Wie muss der Gesellschaftsvertrag aussehen, damit die Einordnung in Deutschland zu deinem Ziel passt? Welche Meldepflichten entstehen, und wie werden die Einkünfte erklärt?

Das sind keine Alternativen, die sich ausschließen. In vielen Fällen ist die Kombination richtig: Struktur klären, dann selbst umsetzen.

Der geführte Weg reicht, wenn

• dein Geschäftsmodell einfach ist, etwa Dienstleistung, Software oder Content, und du der einzige Gesellschafter bist
• ein echter US-Bezug besteht: US-Kunden, US-Plattform, US-Marktzugang
• du keine Anteile an deutschen Kapitalgesellschaften hältst
• keine Immobilien und keine Beteiligungen in die Struktur sollen
• der erwartete Gewinn überschaubar ist
• kein Wegzug aus Deutschland geplant ist
• du bereit bist, die deutsche Erklärung mit steuerlicher Hilfe zu machen

In dieser Konstellation zahlst du für Beratung, die du nicht brauchst, wenn du die Gründung abgeben lässt.

Klär die Struktur vorher, wenn

• mehrere Gesellschafter beteiligt sind: Gewinnverteilung und Geschäftsführung wirken direkt auf die deutsche Einordnung
• du Anteile an einer GmbH hältst: hier drohen Wegzugsbesteuerung und verdeckte Gewinnausschüttungen
• ein Wegzug geplant ist: die Reihenfolge von Gründung und Wegzug entscheidet über die Steuerlast
• Immobilien oder größere Investments eingebracht werden sollen
• du die LLC von Deutschland aus leitest und relevante Gewinne erwartest: dann liegt der Ort der Geschäftsleitung häufig hier
• Mitarbeiter oder Lager in den USA geplant sind: Betriebsstätten- und Umsatzsteuerfragen
• du dich auf Werbeversprechen verlässt, die 0 Prozent Steuern bei deutschem Wohnsitz behaupten

Kosten nebeneinander

Selbst gründen mit LLC Desk, erstes Jahr:

• Registrierung 50 bis 500 US-Dollar, Registered Agent 50 bis 150 US-Dollar, Jahresbericht 0 bis 300 US-Dollar
• deutsche Erklärung der Einkünfte: nach Vergütungsverordnung, abhängig vom Umfang
• Werkzeug selbst: kostenlos

Mit Kanzleibegleitung:

• dieselben US-Kosten
• zusätzlich Vorprüfung, Abstimmung des Operating Agreement, Meldepflichten, laufende Betreuung

Die Rechnung kippt schnell. Eine falsche Einordnung, die drei Jahre mitläuft und dann in einer Prüfung auffällt, kostet regelmäßig ein Vielfaches der Beratung: Nachzahlung, Zinsen von 0,15 Prozent pro Monat und im schlechten Fall ein Verfahren wegen der nicht angezeigten Beteiligung.

Ein Beispiel, das oft vorkommt

Ein Entwickler mit deutschem Wohnsitz und US-Kunden gründet eine LLC in Wyoming, weil er gelesen hat, dass Gewinne dort steuerfrei sind. Zwei Jahre lang laufen 90.000 Euro Gewinn über die LLC, versteuert wird nichts.

Tatsächlich hat er alle Entscheidungen von seinem Schreibtisch in Deutschland getroffen. Damit liegt die Geschäftsleitung in Deutschland, die Gewinne sind hier zu erfassen – je nach Einordnung als gewerbliche Einkünfte mit Einkommen- und Gewerbesteuer. Dazu die nicht angezeigte Beteiligung. Aus einer vermeintlichen Ersparnis wird eine Nachzahlung im fünfstelligen Bereich plus Zinsen.

Die Vorprüfung hätte einen Bruchteil gekostet – und die LLC wäre trotzdem möglich gewesen, nur richtig eingeordnet.

Entscheidungscheckliste

• Habe ich einen echten US-Bezug, oder geht es nur um die Steuer? Nur Steuer: Beratung.
• Bin ich Alleingesellschafter? Nein: Beratung.
• Halte ich Anteile an Kapitalgesellschaften? Ja: Beratung.
• Ist ein Wegzug geplant? Ja: Beratung, und zwar vorher.
• Treffe ich alle Entscheidungen aus Deutschland? Ja: mindestens Vorprüfung.
• Erwarte ich hohe Gewinne? Ja: Beratung.
• Ist keiner dieser Punkte erfüllt? Dann LLC Desk nutzen und die deutsche Erklärung begleiten lassen.

Fazit

Selbst gründen ist kein Sparmodell, sondern eine Arbeitsteilung: Du übernimmst die Formalien, wir die Einordnung. Falsch wird es nur, wenn der zweite Teil ganz entfällt. Den vollständigen Ablauf beschreibt der Beitrag US LLC gründen mit LLC Desk, die steuerlichen Grundlagen der Beitrag zur Einordnung in Deutschland.

Allgemeine Information, keine steuerliche Beratung im Einzelfall. Für die Vorprüfung deines Falls Beratungstermin buchen.