Georgien: 1 % Steuer für Selbstständige – was wirklich dahintersteckt

Du hast auf YouTube oder Instagram gehört, dass man in Georgien nur 1 % Steuern zahlt? Das stimmt sogar. Aber nur für einen bestimmten Kreis von Unternehmern, nur bis zu einer Umsatzgrenze und vor allem nur dann, wenn du wirklich dort lebst. Ich erkläre dir, was dahintersteckt.

Was der Kleinunternehmer-Status ist

In Georgien kannst du dich als Einzelunternehmer (Individual Entrepreneur) registrieren und dann den Kleinunternehmer-Status (Small Business Status) beantragen. Mit diesem Status zahlst du 1 % Steuer auf deinen Umsatz. Nicht auf den Gewinn, sondern auf den Umsatz. Bei Dienstleistern mit wenig Kosten ist das fast dasselbe, bei Händlern mit hohem Wareneinsatz kann es auch ungünstiger sein.

Die Umsatzgrenze liegt derzeit bei 500.000 Lari im Jahr. Überschreitest du sie, steigt der Satz für den übersteigenden Teil, und bei dauerhaft höheren Umsätzen fällt der Status weg. Wer also deutlich mehr umsetzt, sollte gleich über die georgische LLC nachdenken.

Wer den Status nicht bekommt

Nicht jede Tätigkeit ist zugelassen. Ausgeschlossen sind unter anderem lizenzpflichtige Tätigkeiten und bestimmte beratende Berufe. Für Programmierer, Designer, Onlinehändler, Content Creator oder Marketing-Dienstleister ist der Status dagegen häufig möglich. Wir prüfen das vor der Registrierung gemeinsam mit unserem Partner vor Ort, denn eine falsche Einordnung kostet später Geld.

Der Haken aus deutscher Sicht

Jetzt kommt der Teil, der in den meisten Videos fehlt. Wenn du in Deutschland einen Wohnsitz hast, bist du hier unbeschränkt steuerpflichtig, und zwar mit deinem gesamten Welteinkommen (§ 1 EStG). Arbeitest du von deinem Schreibtisch in Deutschland aus, hast du hier außerdem eine Betriebsstätte. Dein Gewinn wird dann in Deutschland ganz normal mit Einkommensteuer und Gewerbesteuer besteuert. Die 1 % aus Georgien helfen dir nicht.

Und das Finanzamt erfährt davon. Georgien nimmt am automatischen Informationsaustausch über Finanzkonten teil. Wer glaubt, er könne in Deutschland wohnen und in Georgien 1 % zahlen, bekommt früher oder später Post.

Wann es richtig gut funktioniert

Georgien funktioniert, wenn du wirklich gehst. Das heißt:

• Wohnung in Deutschland aufgeben oder so vermieten, dass sie dir nicht mehr zur Verfügung steht
• mehr als 183 Tage im Jahr in Georgien verbringen und das belegen können
• die Tätigkeit tatsächlich von Georgien aus ausüben
• Beteiligungen an in- und ausländischen Kapitalgesellschaften und größere Investmentfondspositionen vor dem Wegzug auf § 6 AStG und § 19 Absatz 3 InvStG prüfen

Dann hilft dir auch das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Georgien, und der Gewinn wird in Georgien besteuert.

Meine Einschätzung

Für Freelancer und Onlineunternehmer mit Umsätzen bis zu einer halben Million ist Georgien eines der stärksten Länder, die ich kenne. Einfach, günstig, unternehmerfreundlich. Aber es ist ein Auswanderungsland, kein Steuertrick für Leute, die in Deutschland bleiben. Wenn du dir das ehrlich beantwortest, weißt du schon, ob Georgien für dich passt.

Wenn du den Schritt konkret planst, schau dir unsere Seite zur Firmengründung in Georgien an. Dort kannst du auch direkt anfragen.