Krypto-Nachweise für das Finanzamt: So wird Dein Steuerreport prüfungsfest

Gefordert ist eine vollständige Transaktionshistorie aller Börsen und Wallets, aus der Datum, Uhrzeit, Art des Vorgangs, Menge, Kurs und Gegenwert in Euro hervorgehen. Dazu kommen die Ein- und Auszahlungen in Euro, die Zuordnung der Wallet-Adressen zu Dir und eine Übersicht der verwendeten Verbrauchsfolge, üblicherweise First in, First out je Wallet.

Praktisch bedeutet das drei Bausteine: die Rohdaten als Export jeder Plattform, einen zusammenfassenden Steuerreport mit Jahresergebnis und eine kurze Beschreibung Deiner Methodik. Diese Kombination macht den Unterschied zwischen einer akzeptierten Erklärung und einer Rückfrage.

Wichtig: Auch steuerfreie Verkäufe nach Ablauf der Haltefrist gehören dokumentiert. Die Steuerfreiheit ist eine Behauptung, die Du belegen musst – ohne Anschaffungsnachweis wird der Gewinn steuerpflichtig behandelt.

Belohnungen aus Staking und Lending sind im Zeitpunkt des Zuflusses als sonstige Einkünfte zu bewerten, mit dem Kurs dieses Tages. Dieser Wert ist später Deine Anschaffungskosten für den Verkauf. Wer den Zuflusswert nicht festhält, muss ihn im Verkaufsjahr rekonstruieren – das ist die häufigste Fehlerquelle bei laufenden Erträgen.

Gewerbliches Mining und großvolumiges Lending können eine betriebliche Tätigkeit begründen, mit Gewerbesteuer, Bilanzierung und Umsatzsteuerfragen. Die Abgrenzung entscheidet sich an Umfang, Organisation und Dauerhaftigkeit.

Nach dem Schreiben des Bundesfinanzministeriums verlängert Staking die Haltefrist nicht mehr – die einjährige Frist bleibt auch bei gestakten Coins bestehen.