Was das Finanzamt über dich weiß – und woher

Viele Steuerzahler gehen mit dem Gefühl in die Steuererklärung, sie könnten einfach etwas weglassen und es würde nicht auffallen. Das war vielleicht vor zwanzig Jahren realistisch. Heute liegen dem Finanzamt schon vor Abgabe deiner Erklärung erstaunlich viele Daten vor, elektronisch übermittelt von Arbeitgebern, Banken, Versicherungen und zunehmend auch aus dem Ausland.

Wer weiß, welche Daten das Finanzamt bereits automatisch bekommt, vermeidet Widersprüche in der eigenen Erklärung und versteht, warum bestimmte Abweichungen fast immer zu einer Rückfrage führen. Das ist kein Grund zur Sorge, sondern schlicht die Grundlage für eine sauber ausgefüllte Steuererklärung.

Automatisch übermittelte Daten

Dein Arbeitgeber übermittelt die Lohnsteuerbescheinigung elektronisch direkt an die Finanzverwaltung, inklusive Bruttolohn, einbehaltener Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträgen und geldwerten Vorteilen. Rentenversicherungsträger melden Rentenbezüge, die Agentur für Arbeit meldet Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld oder Kurzarbeitergeld. Krankenkassen übermitteln Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, die du als Sonderausgaben geltend machen kannst, und genau deshalb sind diese Beträge in der vorausgefüllten Steuererklärung oft schon eingetragen.

Banken melden zwar keine Kontostände automatisch an das Finanzamt, aber sie behalten die Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge ein und melden diese Abzüge. Zusätzlich gibt es die Möglichkeit des Kontenabrufs: Das Finanzamt kann bei konkretem Anlass, etwa im Rahmen einer Betriebsprüfung oder bei Verdacht auf unvollständige Angaben, über das Bundeszentralamt für Steuern abfragen, bei welchen Banken du Konten unterhältst. Diese Abfrage zeigt keine Kontostände, aber die Existenz der Konten, was für weitere Ermittlungen ausreicht.

Meldedaten und Lebensumstände

Über das Meldewesen weiß das Finanzamt, wo du gemeldet bist, ob du verheiratet bist und wie viele Kinder du hast, da diese Daten über die Identifikationsnummer und den Datenaustausch mit den Meldebehörden fließen. Das ist der Grund, warum Familienstand und Kinderzahl in vielen Erklärungen bereits vorausgefüllt erscheinen und Abweichungen sofort auffallen.

Plattformmeldungen seit dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz

Wer über Online-Plattformen wie Vermietungsportale, Verkaufsplattformen oder Vermittlungsdienste Einnahmen erzielt, sollte wissen, dass diese Plattformen seit einigen Jahren gesetzlich verpflichtet sind, Umsätze ihrer Anbieter an die Finanzverwaltung zu melden, sobald bestimmte Schwellenwerte überschritten werden. Das betrifft klassische Vermietungen über Ferienwohnungsportale ebenso wie den regelmäßigen Verkauf gebrauchter Gegenstände oder Dienstleistungen über Vermittlungsplattformen. Wer glaubt, solche Einnahmen seien für das Finanzamt unsichtbar, irrt sich zunehmend.

Internationaler Informationsaustausch

Über den automatischen Informationsaustausch nach dem gemeinsamen Meldestandard, bekannt als Common Reporting Standard, tauschen mittlerweile mehr als 100 Staaten jährlich Kontodaten ihrer Steuerausländer aus. Hast du ein Konto oder Depot im Ausland, wird dessen Bestand am Jahresende automatisch an das deutsche Bundeszentralamt für Steuern gemeldet, sofern das jeweilige Land am Austausch teilnimmt. Details dazu findest du in unserem Beitrag zur Meldepflicht für Auslandskonten.

Rechenbeispiel: Warum Abweichungen schnell auffallen

Angenommen, du hast im Jahr 45.000 Euro Bruttolohn bezogen, dein Arbeitgeber hat das elektronisch gemeldet. In deiner Steuererklärung trägst du versehentlich nur 38.000 Euro ein, weil du eine Gehaltserhöhung im Laufe des Jahres übersehen hast. Das Finanzamt gleicht deine Angabe automatisch mit der übermittelten Lohnsteuerbescheinigung ab und korrigiert die Differenz von 7.000 Euro selbstständig, meist ohne Rückfrage, aber mit entsprechender Nachzahlung und in bestimmten Fällen mit Verspätungs- oder Nachzahlungszinsen, wenn die Korrektur zu einer höheren Steuerlast führt und diese nicht rechtzeitig beglichen wird.

Was das Finanzamt nicht automatisch weiß

Nicht alles landet automatisch beim Finanzamt. Bargeldeinnahmen aus privaten Verkäufen unterhalb meldepflichtiger Plattformschwellen, Trinkgelder außerhalb der geregelten Fälle oder rein private Geldtransfers zwischen Privatpersonen werden nicht systematisch erfasst. Das bedeutet aber nicht, dass sie steuerlich irrelevant sind, sondern nur, dass die Kontrolle hier stärker auf Stichproben und Betriebsprüfungen setzt statt auf automatische Abgleiche. Mehr zum Ablauf einer Prüfung liest du in unserem Beitrag zur Betriebsprüfung.

Checkliste für eine widerspruchsfreie Steuererklärung

• Vorausgefüllte Steuererklärung nutzen und mit eigenen Unterlagen abgleichen
• Alle Lohnersatzleistungen und Rentenbezüge vollständig eintragen
• Einnahmen aus Plattformen wie Vermietung oder Verkauf korrekt deklarieren
• Auslandskonten und -depots auf Meldepflichten prüfen
• Bei Abweichungen zwischen eigener Erklärung und Vorausfüllung die Ursache klären, bevor du abgibst
• Änderungen im Laufe des Jahres wie Gehaltserhöhungen oder neue Konten dokumentieren

Fazit

Das Finanzamt ist heute deutlich besser informiert, als viele Steuerzahler annehmen, aber nicht allwissend. Wer seine Erklärung auf Basis der eigenen Unterlagen sorgfältig ausfüllt und mit der vorausgefüllten Steuererklärung abgleicht, vermeidet die meisten Rückfragen von vornherein. Wer bewusst Einnahmen verschweigt, die längst automatisch gemeldet werden, riskiert unnötig eine Korrektur mit Zinsen.

Allgemeine Information, keine steuerliche Beratung im Einzelfall. Wenn du unsicher bist, welche deiner Einkünfte meldepflichtig sind: Beratungstermin buchen.