Steuerreformen und der steigende CO2-Preis: Segen oder Fluch für den Bundeshaushalt?

Tanken, heizen, Gas – überall taucht mittlerweile eine CO2-Komponente im Preis auf, und sie steigt seit Jahren planmäßig weiter. Für viele bleibt unklar, wie dieser Preis eigentlich zustande kommt, wer ihn zahlt, und ob es dafür einen finanziellen Ausgleich gibt.

Dieser Artikel ordnet ein, was beim nationalen CO2-Preis 2026 tatsächlich gilt, was geplant ist, und was das konkret für deinen Geldbeutel und deine Steuerplanung bedeutet.

Wie der nationale CO2-Preis funktioniert

Grundlage ist das Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG). Es verpflichtet Unternehmen, die fossile Brennstoffe wie Heizöl, Erdgas und Kraftstoffe in Verkehr bringen, Emissionszertifikate zu erwerben. Diese Kosten geben die Unternehmen über den Preis an Verbraucher weiter – deshalb spürst du den CO2-Preis nicht als eigene Steuer auf deinem Kontoauszug, sondern eingepreist an der Zapfsäule oder in der Gasrechnung.

Der Preis pro Tonne CO2 wurde ursprünglich mit festen Stufen eingeführt und ist inzwischen im europäischen Emissionshandelssystem für Gebäude und Verkehr (EU-ETS 2) aufgegangen, das ab 2027 EU-weit einen marktbasierten Preis vorsieht. Bis dahin läuft eine Übergangsphase mit weiter steigenden, aber noch national gesteuerten Preisstufen. Für 2026 ist mit einem gegenüber den Vorjahren weiter erhöhten Preisniveau zu rechnen, die genaue Zertifikatspreisentwicklung hängt von der Ausgestaltung des Übergangs zum EU-System ab.

Was das konkret bedeutet

Der CO2-Preis ist keine klassische Steuerreform, sondern ein Lenkungsinstrument: Fossile Energie soll teurer werden, damit sich klimafreundlichere Alternativen (Wärmepumpe, E-Auto, energetische Sanierung) wirtschaftlich schneller rechnen. Das unterscheidet ihn von der Energiesteuer und der Mineralölsteuer, die zusätzlich weiterhin erhoben werden.

Wer besonders betroffen ist

• Haushalte mit Öl- oder Gasheizung ohne kurzfristige Wechselmöglichkeit
• Pendler mit hohem Kraftstoffverbrauch und ohne Zugang zu Alternativen
• Vermieter, die nach dem gesetzlich vorgesehenen Stufenmodell einen Teil der CO2-Kosten von Gebäuden mit schlechter Energiebilanz tragen müssen, gestaffelt nach energetischem Zustand des Gebäudes

Ausgleichsmechanismen

Als sozialer Ausgleich für steigende Energiekosten wird seit Jahren ein sogenanntes Klimageld diskutiert, das Einnahmen aus dem CO2-Preis pauschal an die Bevölkerung zurückgeben soll. Ein bundesweit flächendeckendes, ausgezahltes Klimageld gibt es bislang nicht – die technische und finanzielle Umsetzung ist politisch angekündigt, aber nicht gesetzlich final umgesetzt. Für deine Planung heißt das: Verlasse dich bei der Kalkulation deiner laufenden Kosten nicht auf ein Klimageld, solange keine konkrete Auszahlung gesetzlich geregelt und terminiert ist. Mehr zum Hintergrund der CO2-Bepreisung findest du auch in unserem Artikel zu Energiewende und Steuern.

Rechenbeispiel: Auswirkung auf eine Gasheizung

Ein Haushalt verbraucht jährlich rund 15.000 kWh Gas, das entspricht ungefähr 3 Tonnen CO2-Ausstoß. Bei einem angenommenen CO2-Preis von rund 55 € pro Tonne (Richtwert für die aktuelle Übergangsphase, die tatsächliche Höhe hängt von der jeweils gültigen gesetzlichen Stufe beziehungsweise der Marktentwicklung im EU-ETS 2 ab) ergibt sich eine zusätzliche jährliche Belastung von rund 165 € allein durch die CO2-Komponente, zusätzlich zum Grundpreis für das Gas selbst. Steigt der Preis pro Tonne in den kommenden Jahren weiter, wie im europäischen System angelegt, steigt dieser Betrag proportional mit, wenn der Verbrauch gleich bleibt. Wer seinen Gasverbrauch durch Sanierung oder Umstieg auf eine Wärmepumpe senkt, reduziert diese Belastung direkt und dauerhaft.

Was das für den Bundeshaushalt bedeutet

Die Einnahmen aus dem CO2-Preis fließen in den Klima- und Transformationsfonds, aus dem unter anderem Förderprogramme für energetische Sanierung, Elektromobilität und den Ausbau erneuerbarer Energien finanziert werden. Der Fonds ist damit zweckgebunden, anders als reguläre Steuereinnahmen, die in den allgemeinen Haushalt fließen. In der öffentlichen Debatte wird diskutiert, ob die Einnahmen ausreichen, um sowohl Förderprogramme als auch einen sozialen Ausgleich für Bürger zu finanzieren – eine abschließende gesetzliche Regelung zur Verteilung existiert nicht, hier bleibt es bei politischen Absichtserklärungen.

Praxisfallen

• Wer eine energetische Sanierung plant, sollte Förderprogramme aus dem Klima- und Transformationsfonds vor Beginn der Maßnahme prüfen, nicht danach
• Vermieter unterschätzen häufig ihren Anteil an den CO2-Kosten bei schlecht sanierten Gebäuden und kalkulieren Nebenkostenabrechnungen falsch
• Die steuerliche Absetzbarkeit von energetischen Sanierungsmaßnahmen nach § 35c EStG (Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen am selbstgenutzten Wohngebäude) wird oft übersehen und ist zeitlich befristet nutzbar
• Wer auf ein Klimageld als festen Einnahmeposten plant, kalkuliert mit einer politisch angekündigten, aber nicht gesetzlich gesicherten Größe

Checkliste

• Prüfe deinen Energieverbrauch und die absehbare Kostenentwicklung realistisch, unabhängig von möglichen künftigen Ausgleichszahlungen
• Informiere dich über Förderprogramme des Klima- und Transformationsfonds, bevor du investierst
• Nutze die Steuerermäßigung nach § 35c EStG für energetische Sanierungsmaßnahmen, wenn du Eigentümer eines selbstgenutzten Gebäudes bist
• Als Vermieter: Prüfe die CO2-Kostenaufteilung nach dem Stufenmodell für dein Gebäude korrekt
• Verfolge die Umstellung auf das europäische EU-ETS-2-System ab 2027, sie wird die Preisbildung grundlegend verändern

Fazit

Der CO2-Preis ist ein Lenkungsinstrument, keine klassische Steuerreform, und er wird in den kommenden Jahren strukturell weiter steigen, spätestens mit der Umstellung auf das EU-weite System ab 2027. Ein bundesweites Klimageld als Ausgleich ist angekündigt, aber bislang nicht flächendeckend umgesetzt. Wer heute plant, sollte auf sinkenden eigenen Verbrauch setzen und verfügbare Förderungen konsequent nutzen, statt auf einen politischen Ausgleich zu warten, der noch nicht gesetzlich verankert ist.

Allgemeine Information, keine steuerliche Beratung im Einzelfall. Für eine Einschätzung deiner Situation Beratungstermin buchen.