Steuerklassenwechsel vor der Geburt: So holst du mehr Elterngeld heraus

Kurz vor der Geburt denken die meisten werdenden Eltern an alles Mögliche – aber selten an die Steuerklasse. Dabei kann ein rechtzeitiger Wechsel der Steuerklasse mehrere Tausend Euro mehr Elterngeld bedeuten, weil das Elterngeld auf Basis des Nettoeinkommens der letzten Monate vor der Geburt berechnet wird.

Wer diesen Zusammenhang nicht kennt oder zu spät handelt, verschenkt bares Geld, das sich später nicht mehr nachholen lässt. Der Wechsel muss innerhalb einer bestimmten Frist vor der Geburt erfolgt sein, sonst wirkt er sich auf das Elterngeld nicht mehr aus.

Warum die Steuerklasse das Elterngeld beeinflusst

Das Elterngeld wird grundsätzlich aus dem durchschnittlichen Nettoeinkommen der zwölf Kalendermonate vor Beginn des Mutterschutzes beziehungsweise vor der Geburt berechnet, bei Selbstständigen aus dem letzten abgeschlossenen steuerlichen Veranlagungszeitraum. Bei Angestellten zählt dabei das Netto, das sich aus Lohnsteuerklasse, Kirchensteuer und Kinderfreibeträgen ergibt – nicht das Brutto und auch nicht das später über die Steuererklärung korrigierte tatsächliche Jahresnetto.

Wer in Steuerklasse 5 ist, hat einen deutlich niedrigeren monatlichen Nettolohn als in Steuerklasse 3, selbst bei identischem Bruttogehalt. Da für das Elterngeld nur das tatsächlich ausgezahlte Netto im Bemessungszeitraum zählt, führt eine ungünstige Steuerklasse in diesem Zeitraum zu einem niedrigeren Elterngeld – ganz unabhängig davon, dass sich die Steuerklassenwahl übers Jahr gesehen und nach der Jahressteuererklärung insgesamt steuerlich neutral auswirkt.

Die entscheidende Frist: sieben Monate vor Geburt

Damit ein Steuerklassenwechsel sich auf das Elterngeld auswirkt, muss er spätestens sieben Monate vor dem voraussichtlichen Geburtstermin beim Finanzamt beantragt und wirksam geworden sein. Diese Frist ist keine Kulanzregel, sondern wird von den Elterngeldstellen strikt geprüft. Wechselst du erst sechs Monate vor der Geburt, wird der neue, günstigere Wert für die Elterngeldberechnung in aller Regel nicht anerkannt.

Für Paare, die die Geburt planen (etwa bei künstlicher Befruchtung mit bekanntem ungefährem Zeitpunkt) oder früh im Zyklus von der Schwangerschaft erfahren, lohnt sich deshalb eine schnelle Entscheidung, sobald der voraussichtliche Geburtstermin feststeht.

Wer wechseln sollte: meist die werdende Mutter

Elterngeld wird für den Elternteil berechnet, der die Elternzeit nimmt und das Elterngeld bezieht – meist zunächst die Mutter. Ist sie in Steuerklasse 5 (weil der Partner in Steuerklasse 3 mehr verdient), lohnt sich für den Zeitraum vor der Geburt oft ein Wechsel: Die werdende Mutter wechselt in Steuerklasse 3, der Partner in Steuerklasse 5. Das erhöht das Nettoeinkommen der Mutter im Bemessungszeitraum und damit das später berechnete Elterngeld.

Rechenbeispiel

Eine angestellte werdende Mutter verdient 3.800 Euro brutto im Monat. In Steuerklasse 5 läge ihr Netto bei etwa 2.150 Euro, in Steuerklasse 3 bei etwa 2.750 Euro (Werte grob geschätzt, abhängig von individuellen Abzügen wie Kirchensteuer und Sozialversicherung).

• Elterngeld ohne Wechsel (Steuerklasse 5, Netto 2.150 Euro): 65 Prozent davon, also rund 1.398 Euro monatlich
• Elterngeld mit rechtzeitigem Wechsel in Steuerklasse 3 (Netto 2.750 Euro): 65 Prozent davon, also rund 1.788 Euro monatlich

Über die zwölf Monate Basiselterngeld ergibt das einen Unterschied von rund 4.680 Euro – ein Betrag, der allein durch die rechtzeitige Wahl der Steuerklasse erzielt wird, ohne dass sich am tatsächlichen Bruttogehalt etwas ändert.

Was nach der Geburt mit der Steuerklasse passiert

Nach der Geburt und dem Ende des Elterngeldbezugs könnt ihr die Steuerklassen wieder zurücktauschen, falls die ursprüngliche Kombination (etwa wegen unterschiedlicher Einkommen) günstiger für die monatliche Liquidität war. Wichtig: Über die Jahressteuererklärung gleicht sich die Steuerlast bei Ehepaaren mit Zusammenveranlagung ohnehin aus, unabhängig von der während des Jahres gewählten Steuerklassenkombination. Der Steuerklassenwechsel vor der Geburt ist also kein dauerhafter steuerlicher Vorteil, sondern gezielt auf die Elterngeldberechnung ausgerichtet.

Praxisfalle: zu später Antrag

Ein häufiger Fehler ist, dass Paare erst im Wochenbett oder kurz vor der Geburt an die Steuerklasse denken. Dann ist es endgültig zu spät. Auch die Bearbeitungsdauer beim Finanzamt sollte eingeplant werden – der Wechsel muss nicht nur beantragt, sondern auch tatsächlich wirksam geworden sein, bevor der Sieben-Monats-Zeitraum beginnt.

Checkliste für werdende Eltern

• Voraussichtlichen Geburtstermin ermitteln und sieben Monate zurückrechnen
• Steuerklassenkombination beider Partner mit Blick auf das künftige Elterngeld prüfen
• Antrag auf Steuerklassenwechsel rechtzeitig beim Finanzamt stellen, nicht erst kurz vor der Frist
• Wirksamwerden des Wechsels über die Lohnabrechnung kontrollieren
• Elterngeldantrag mit den korrekten Gehaltsnachweisen aus dem Bemessungszeitraum stellen
• Nach der Elternzeit die Steuerklassen bei Bedarf wieder anpassen

Fazit

Der Steuerklassenwechsel vor der Geburt ist eine der wenigen Maßnahmen, die mit minimalem Aufwand einen vierstelligen Betrag zusätzlich beim Elterngeld bringen können – aber nur, wenn die Sieben-Monats-Frist eingehalten wird. Wer frühzeitig plant, sichert sich diesen Vorteil ohne Risiko.

Allgemeine Information, keine steuerliche Beratung im Einzelfall. Die genaue Berechnung hängt von individuellen Faktoren wie Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträgen ab. Beratungstermin buchen