Steuerfachwirt oder Steuerfachangestellter: Aufgaben, Weiterbildung, Gehalt

Zwei Berufsbezeichnungen, die von außen fast gleich klingen und im Kanzleialltag sehr unterschiedliche Rollen bedeuten. Wer überlegt, ob sich die Fortbildung lohnt, sollte die Unterschiede kennen, bevor er zwei Jahre Abendlernen investiert.

Kurz zusammengefasst: Die Steuerfachangestellte hat eine dreijährige Ausbildung abgeschlossen. Der Steuerfachwirt hat darauf aufbauend nach mehrjähriger Berufspraxis eine Fortbildungsprüfung vor der Steuerberaterkammer bestanden – und übernimmt danach anspruchsvollere Fälle mit mehr Eigenverantwortung.

Die Ausbildung: Steuerfachangestellte

Die Ausbildung dauert drei Jahre im dualen System, also Kanzlei und Berufsschule im Wechsel, und endet mit der Prüfung vor der Steuerberaterkammer. Bei guten Leistungen ist eine Verkürzung auf zweieinhalb Jahre möglich, mit Abitur teils noch weiter.

Inhalte sind Buchführung, Jahresabschluss, Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Lohnabrechnung, Abgabenordnung und Wirtschaftsrecht. Im Betrieb lernst du parallel die Praxis: Belege einordnen, Buchhaltungen führen, Voranmeldungen erstellen, Bescheide prüfen, mit Mandanten sprechen.

Nach dem Abschluss arbeitest du in der Regel eigenständig an laufenden Buchhaltungen und einfacheren Erklärungen. Komplexe Abschlüsse, Sonderfragen und Gestaltungsthemen gehen an erfahrenere Kollegen oder direkt an den Steuerberater.

Die Fortbildung: Steuerfachwirt

Zur Prüfung zugelassen wird, wer nach der Ausbildung eine mehrjährige Praxiszeit in der Steuerberatung vorweisen kann – die genauen Anforderungen legen die Kammern fest, üblich sind mehrere Jahre einschlägige Tätigkeit. Vorbereitungskurse laufen meist über 18 bis 24 Monate abends oder am Wochenende.

Geprüft wird deutlich tiefer als in der Ausbildung: Bilanzsteuerrecht, Ertragsteuern, Umsatzsteuer, Abgabenordnung, betriebswirtschaftliche Zusammenhänge. Die Prüfung ist anspruchsvoll und wird nicht nebenbei bestanden; Lernzeit von zehn bis fünfzehn Stunden pro Woche über zwei Jahre ist realistisch.

Danach ändert sich die Rolle: Du erstellst Jahresabschlüsse selbstständig, beurteilst Bilanzierungsfragen, prüfst Arbeiten von Kollegen und bist für Mandanten der erste fachliche Ansprechpartner. Viele Kanzleien geben Steuerfachwirten die Verantwortung für einen eigenen Mandantenkreis.

Rechenbeispiel: lohnt sich die Fortbildung?

Rechnen wir mit einer angenommenen Gehaltssteigerung von 500 Euro brutto pro Monat nach der Prüfung – die tatsächliche Spanne hängt von Region, Kanzleigröße und Verhandlung ab, aber die Größenordnung ist realistisch.

500 Euro brutto monatlich sind 6.000 Euro brutto im Jahr. Bei einem Grenzsteuersatz von rund 35 Prozent inklusive Sozialabgaben bleiben etwa 3.900 Euro netto zusätzlich pro Jahr. Über zehn Jahre sind das rund 39.000 Euro.

Dagegen stehen die Kosten: Lehrgang und Prüfungsgebühren liegen je nach Anbieter im vierstelligen Bereich. Lehrgangskosten und Fachliteratur sind als Werbungskosten abziehbar, wenn du sie selbst trägst – bei 35 Prozent Grenzsteuersatz trägt das Finanzamt also gut ein Drittel mit. Übernimmt der Arbeitgeber die Fortbildung im eigenen betrieblichen Interesse, ist das für dich in der Regel kein steuerpflichtiger Vorteil.

Der eigentliche Wert liegt aber nicht in der Gehaltsdifferenz, sondern in der Auswahl: Mit Steuerfachwirt-Abschluss bewirbst du dich auf andere Stellen, und der Weg zum Steuerberaterexamen steht offen.

Die drei größten Denkfehler

Denkfehler eins: „Ohne Studium komme ich nicht ans Steuerberaterexamen." Falsch. Der Weg über die Praxis ist ausdrücklich vorgesehen: Ausbildung, mehrjährige Berufstätigkeit, gegebenenfalls Steuerfachwirt – damit ist die Zulassung zum Examen möglich. Viele der besten Berater in Kanzleien sind genau diesen Weg gegangen.

Denkfehler zwei: „Der Titel bringt automatisch mehr Geld." Er bringt die Verhandlungsposition, nicht die Erhöhung. Wer nach der Prüfung dieselben Aufgaben macht wie vorher, bekommt selten spürbar mehr. Kläre vor dem Start, welche Aufgaben und welche Vergütung nach dem Abschluss vorgesehen sind – schriftlich.

Denkfehler drei: „Ich mache das später mal." Die Fortbildung ist mit Familie und Vollzeitjob machbar, aber sie wird nicht leichter, je später man anfängt. Wer sie in den Jahren mit relativ freier Zeitgestaltung absolviert, hat es deutlich einfacher als mit zwei kleinen Kindern.

Checkliste für die Entscheidung

• Habe ich die nötige Praxiszeit für die Zulassung, oder fehlen noch Monate?
• Übernimmt mein Arbeitgeber Kosten, Lernzeit oder beides – und ist das schriftlich zugesagt?
• Welche Aufgaben bekomme ich nach dem Abschluss konkret zugewiesen?
• Ist das Steuerberaterexamen mittelfristig mein Ziel, oder will ich bewusst auf dieser Ebene bleiben?
• Passt die Lernbelastung von rund zwei Jahren aktuell in mein Privatleben?
• Kenne ich das regionale Gehaltsniveau, um realistisch zu verhandeln?

Was Arbeitgeber wirklich unterscheidet

Bei der Fortbildung entscheidet der Arbeitgeber mehr als der Lehrgangsanbieter. Drei Dinge machen den Unterschied: Übernahme der Kosten, echte Freistellung für Lern- und Prüfungsphasen, und Aufgaben, an denen du das Gelernte sofort anwenden kannst.

Der dritte Punkt wird unterschätzt. Wer zwei Jahre Bilanzsteuerrecht lernt und danach weiter nur Kassenbücher buchen darf, verliert das Wissen schneller, als er es erworben hat. Frage konkret, welche Abschlüsse du bekommst.

Fazit

Die Ausbildung zur Steuerfachangestellten ist ein sehr solider Einstieg mit hoher Nachfrage auf dem Arbeitsmarkt. Der Steuerfachwirt ist der logische nächste Schritt für alle, die fachlich tiefer und eigenverantwortlicher arbeiten wollen – und gleichzeitig die Tür zum Steuerberaterexamen offenhalten.

Wenn du beide Wege in einer digital arbeitenden Kanzlei gehen willst: Die Stellen als Steuerfachwirt (m/w/d) und als Steuerfachangestellte(r) (m/w/d) beschreiben Aufgaben, Weiterbildung und Ablauf der Bewerbung. Alle offenen Positionen findest du auf der Karriereseite.