PKV oder GKV für Selbstständige: Eine Fallrechnung zeigt den Unterschied

Wenn du dich selbstständig machst, fällt die Familienversicherung weg und die Frage kommt sofort auf den Tisch: PKV oder GKV? Diese Entscheidung triffst du meistens am Anfang der Selbstständigkeit, und sie begleitet dich lange. Ein späterer Wechsel zurück in die GKV ist als Selbstständiger nur unter engen Voraussetzungen möglich, deshalb lohnt sich eine saubere Rechnung, bevor du unterschreibst.

Die Ausgangslage: zwei Systeme, zwei Logiken

Die GKV berechnet deinen Beitrag einkommensabhängig. Als freiwillig versicherter Selbstständiger zahlst du auf dein tatsächliches Einkommen, gedeckelt durch die Beitragsbemessungsgrenze (2026: 5.812,50 Euro monatlich beziehungsweise 69.750 Euro im Jahr). Der Beitragssatz liegt bei 14,6 % (beziehungsweise 14,0 % ohne Anspruch auf Krankengeld) zuzüglich des kassenindividuellen Zusatzbeitrags, der 2026 im Durchschnitt bei rund 2,9 % liegt, sowie der Pflegeversicherung mit 3,6 % (4,2 % für Kinderlose) – macht in Summe grob 20 bis 21 % deines beitragspflichtigen Einkommens. Bei geringem Einkommen gibt es einen Mindestbeitrag, der auch dann fällig wird, wenn du in einem Monat wenig oder nichts verdienst.

Die PKV kalkuliert dagegen risikobasiert: Eintrittsalter, Gesundheitszustand und gewählter Tarif bestimmen die Prämie, nicht dein Einkommen. Das kann am Anfang deutlich günstiger sein als die GKV, vor allem für junge, gesunde Gründer mit gutem Einkommen. Der Haken zeigt sich erst später: Die Prämien steigen mit dem Alter, und ein Rückweg in die GKV ist ab einem bestimmten Alter praktisch verschlossen.

Ein Punkt wird in der Debatte oft übersehen: In der GKV bist du als freiwillig versicherter Selbstständiger nicht automatisch beitragsfrei bei niedrigem Gewinn. Die Krankenkassen setzen ein fiktives Mindesteinkommen an (2026 liegt die Mindestbemessungsgrundlage bei 1.318,33 Euro monatlich), sodass auch in einem schwachen Geschäftsjahr ein Sockelbeitrag fällig wird. Das überrascht viele Gründer im ersten oder zweiten Jahr, wenn der Gewinn noch gering ist, der Beitrag aber trotzdem auf Basis des Mindesteinkommens berechnet wird. Wer das nicht einplant, gerät schnell in Liquiditätsprobleme, gerade in der Anlaufphase.

Die Fallrechnung: zwei Gründer, zwei Wege

Nimm zwei fiktive, aber realistische Fälle: eine 32-jährige IT-Beraterin mit stabilem Jahresgewinn von 70.000 Euro, gesund, ohne Kinder. Und einen 45-jährigen Handwerksmeister, der sich mit Anfang vierzig selbstständig macht, mit Vorerkrankung und einem schwankenden Gewinn zwischen 30.000 und 60.000 Euro.

Bei der Beraterin liegt der PKV-Beitrag für einen soliden Tarif mit Krankentagegeld häufig bei 500 bis 600 Euro im Monat, während die GKV bei ihrem Einkommen schon an der Beitragsbemessungsgrenze kratzt und damit deutlich teurer wird. Auf den ersten Blick spricht viel für die PKV. Was in der Rechnung oft fehlt: Alterungsrückstellungen baut die PKV zwar auf, trotzdem steigen die Prämien im Alter spürbar, und Beitragsanpassungen kommen in der PKV regelmäßig, nicht nur bei politischen Reformen.

Beim Handwerksmeister sieht die Rechnung anders aus. Wegen der Vorerkrankung verlangt die PKV entweder einen Risikozuschlag oder schließt bestimmte Leistungen aus, in ungünstigen Fällen lehnt sie ihn ganz ab. Die GKV nimmt ihn ohne Gesundheitsprüfung auf. Bei schwankendem Einkommen bringt die GKV zudem mehr Flexibilität, weil sich der Beitrag an das tatsächliche Einkommen anpasst – nach unten wie nach oben, während die PKV-Prämie fix bleibt, egal wie das Geschäftsjahr läuft.

Ein dritter, oft vernachlässigter Fall: Angestellte, die nebenberuflich selbstständig sind und über ihren Hauptjob gesetzlich pflichtversichert bleiben. Für sie stellt sich die PKV/GKV-Frage in der Regel erst, wenn die Nebentätigkeit zur Hauptexistenz wird oder das Einkommen aus der Selbstständigkeit den Status als Nebenerwerb infrage stellt. Bis dahin bleibt der gesetzliche Schutz über den Hauptjob bestehen, ein Wechsel ist weder nötig noch sinnvoll.

Worauf es in der Praxis ankommt

Drei Punkte solltest du dir vor der Entscheidung konkret durchrechnen:

• Einkommensschwankung: Wenn dein Gewinn stark schwankt oder du in der Aufbauphase steckst, ist die einkommensabhängige GKV planbarer als eine fixe PKV-Prämie.
• Gesundheitszustand und Familienplanung: Vorerkrankungen, geplanter Nachwuchs oder eine spätere Familienversicherung sprechen eher für die GKV, weil Kinder in der PKV grundsätzlich eigenständig und damit zusätzlich versichert werden müssen.
• Langfristperspektive: Wer mit Anfang 30 kerngesund in die PKV geht, sollte einkalkulieren, wie sich die Prämie mit 55 oder 60 entwickelt, und ob im Alter noch genug Einkommen da ist, um das zu tragen.

Aktuell diskutiert die Politik zudem Angleichungen zwischen PKV und GKV, etwa bei der Übertragung von Leistungsentscheidungen. Was am Ende beschlossen wird, steht noch nicht fest, das sind bislang politische Forderungen und keine beschlossene Gesetzeslage, aber es zeigt: Die PKV ist kein für immer fixierter Vertrag ohne politisches Risiko.

Ein weiterer, häufig unterschätzter Faktor ist das Krankentagegeld. Als gesetzlich Versicherter erhältst du nach sechs Wochen Krankschreibung automatisch Krankengeld, sofern du den entsprechenden Zusatzbeitrag zahlst. In der PKV musst du ein Krankentagegeld aktiv und passend zu deinem Bedarf mitversichern, sonst stehst du bei längerer Arbeitsunfähigkeit ohne Einkommensersatz da. Gerade für Selbstständige ohne größere Rücklagen ist das ein Punkt, den ich in jeder Beratung anspreche, weil er im Ernstfall über die Existenz entscheiden kann.

Auch die Familienplanung gehört in die Rechnung. In der GKV sind Kinder und nicht erwerbstätige Ehepartner unter bestimmten Voraussetzungen beitragsfrei mitversichert. In der PKV braucht jedes Familienmitglied einen eigenen, eigenständig zu bezahlenden Vertrag. Bei einer jungen Familie mit mehreren Kindern kann sich dadurch ein erheblicher Kostenblock aufbauen, der in der Einstiegsrechnung mit nur einer Person leicht übersehen wird.

Was ich Mandanten dazu rate

Ich schaue mir bei Gründern zuerst die Einkommenssituation der nächsten drei bis fünf Jahre an, nicht nur den Status quo. Wer ein stabiles, hohes Einkommen erwartet und gesund ist, für den rechnet sich die PKV in den ersten Jahren fast immer. Trotzdem rate ich in solchen Fällen dazu, einen Tarif mit soliden Rückstellungen zu wählen und nicht den günstigsten Einstiegstarif, weil sich die Ersparnis später oft in höheren Beitragssprüngen rächt. Bei Mandanten mit schwankendem Einkommen, Vorerkrankungen oder Kinderwunsch rate ich fast immer zur GKV, weil die Kalkulierbarkeit und der Familienschutz in diesen Fällen mehr wert sind als eine niedrigere Anfangsprämie. Und bei allen, die sich für die PKV entscheiden, bestehe ich darauf, dass sie sich vorher schriftlich über die Beitragsentwicklung im Alter aufklären lassen – das spart später Ärger.

Wenn du unsicher bist, welches System für deine konkrete Situation passt, lohnt sich ein Blick auf deine Gewerbeanmeldung und Einkommensplanung im Zusammenhang: Bei der Gewerbeanmeldung klärt sich oft schon einiges über deine steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Einordnung. Lass dir die Fallrechnung für deine Situation gern in einem Beratungstermin durchrechnen.