Handwerker und Haushaltshilfe absetzen: So holst du bis zu 5.710 € im Jahr zurück
Mit § 35a EStG ziehst du Handwerkerkosten und haushaltsnahe Dienstleistungen direkt von der Steuer ab – nicht nur vom Einkommen. Was zählt, welche Grenzen gelten und wo die typischen Fehler liegen.
Es gibt kaum eine Steuerermäßigung, die so oft verschenkt wird wie diese. Dabei ist sie richtig stark: Die Kosten für Handwerker und haushaltsnahe Dienstleistungen ziehst du nicht vom Einkommen ab, sondern direkt von deiner Steuerschuld. 1.000 € Ermäßigung sind also 1.000 € weniger Steuer – egal, ob du 20 % oder 42 % Steuersatz hast.
Die drei Töpfe nach § 35a EStG
Das Gesetz unterscheidet drei Bereiche, jeweils mit 20 % der Kosten und einem eigenen Höchstbetrag:
| Bereich | Ermäßigung | Höchstbetrag pro Jahr |
|---|---|---|
| Minijob im Haushalt (z. B. Reinigungskraft über die Minijob-Zentrale) | 20 % | 510 € |
| Haushaltsnahe Dienstleistungen und sozialversicherungspflichtige Beschäftigung | 20 % | 4.000 € |
| Handwerkerleistungen (nur Arbeitskosten) | 20 % | 1.200 € |
Zusammen sind das bis zu 5.710 € Steuerersparnis im Jahr. Für die volle Handwerkerermäßigung brauchst du 6.000 € Arbeitskosten, für die Dienstleistungen 20.000 €.
Was zählt als Handwerkerleistung?
Alles, was Renovierung, Erhaltung und Modernisierung in deinem Haushalt betrifft:
- Maler- und Tapezierarbeiten, Fliesen, Bodenbeläge
- Reparatur von Heizung, Waschmaschine, Herd oder Fenstern
- Wartung der Heizung, Schornsteinfeger
- Arbeiten im Garten, Pflaster, Zaun
- Austausch von Türen, Fenstern oder Bad
Wichtig: Absetzbar sind nur Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten, nicht das Material. Deshalb muss die Rechnung den Lohnanteil ausweisen. Fehlt er, bitte den Handwerker um eine Aufteilung. Das ist Standard und kostet ihn eine Minute.
Nicht begünstigt sind Arbeiten im Neubau. Sobald eine neue Wohnfläche entsteht, ist es eine Herstellungsmaßnahme und keine Handwerkerleistung im Haushalt.
Haushaltsnahe Dienstleistungen
Dazu gehören Tätigkeiten, die normalerweise jemand aus dem Haushalt erledigen würde:
- Reinigungskraft über eine Firma
- Gartenpflege, Rasenmähen, Hecke schneiden
- Winterdienst und Treppenhausreinigung
- Haustierbetreuung zu Hause
- Pflege- und Betreuungsleistungen im eigenen Haushalt
Auch als Mieter
Viele denken, das gilt nur für Eigentümer. Falsch. Als Mieter kannst du die anteiligen Kosten aus der Nebenkostenabrechnung ansetzen: Hausmeister, Treppenhausreinigung, Gartenpflege, Schornsteinfeger, Wartung der Heizung. Die meisten Vermieter weisen die § 35a-Beträge inzwischen gesondert aus. Wenn nicht, frag nach einer Bescheinigung.
Die zwei häufigsten Fehler
1. Bar bezahlt. Die Ermäßigung gibt es nur bei unbarer Zahlung auf das Konto des Leistenden. Barzahlung – auch mit Quittung – führt zur Streichung. Das ist keine Formalie, das prüft das Finanzamt.
2. Doppelt geltend gemacht. Was du als Werbungskosten bei einer vermieteten Wohnung oder als Betriebsausgabe ansetzt, kannst du nicht zusätzlich über § 35a geltend machen. Gleiches gilt für das häusliche Arbeitszimmer. Und wer für eine energetische Sanierung die Förderung nach § 35c EStG oder einen KfW-Zuschuss nutzt, kann dieselben Kosten nicht noch einmal ansetzen.
Mein Praxistipp: Zeitpunkt steuern
Es zählt das Jahr der Zahlung, nicht das Jahr der Arbeit. Wer den Höchstbetrag in diesem Jahr schon ausgeschöpft hat, sollte die Rechnung für die nächste Renovierung erst im Januar bezahlen. Umgekehrt gilt: Hast du dieses Jahr noch Luft, zieh die Zahlung vor. Das ist legale, simple Steuerplanung, die nichts kostet.
Meine Einschätzung
§ 35a ist eine der wenigen Stellen, an denen der Staat ganz normale Leute direkt entlastet – ohne Gestaltung, ohne Firma, ohne Ausland. Trotzdem lassen viele sie liegen, weil die Belege nicht zusammengesucht werden. Mein Rat: Leg dir einen Ordner an, in den jede Handwerkerrechnung und jede Nebenkostenabrechnung wandert. Dann dauert das Eintragen am Ende fünf Minuten.
Wenn du größere Renovierungen planst oder eine vermietete Immobilie hast, lohnt sich ein Blick darauf, ob die Kosten als Werbungskosten nicht sogar besser wirken. Das klären wir gern in einer Beratung.