DAC8 seit 2026: Warum deine Kryptobörse plötzlich alte Nachweise verlangt

Ein Mandant rief mich an, weil seine Börse plötzlich eine Auszahlung von wenigen hundert Euro blockiert hatte – mit der Begründung, er müsse nachweisen, woher die Coins stammen. Die Position lag seit über zehn Jahren auf dem Konto, regelmäßig bespart, ohne Auffälligkeiten. Genau solche Fälle häufen sich seit Jahresbeginn, wobei zwei unterschiedliche Rechtsgrundlagen ineinanderspielen: die Geldwäsche- und KYC-Pflichten der Börsen einerseits und die neue steuerliche Meldepflicht DAC8 andererseits.

Was DAC8 konkret regelt

DAC8 ist die achte Änderung der EU-Amtshilferichtlinie und setzt den internationalen Meldestandard für Kryptowerte, das Crypto-Asset Reporting Framework (CARF), in europäisches Recht um. In Deutschland erfolgt die Umsetzung durch das Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG), das der Bundestag am 6. November 2025 beschlossen hat. Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen (sogenannte Crypto-Asset Service Provider) sind danach ab dem Meldezeitraum 2026 verpflichtet, Kunden zu identifizieren und deren Transaktionsdaten zu erheben. Die eigentliche Übermittlung dieser Daten an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) als zuständige deutsche Stelle erfolgt aber erst im Nachhinein: Erstmals werden die Daten für das Jahr 2026 im Kalenderjahr 2027 gemeldet, danach jährlich jeweils bis zum 31. Juli für das Vorjahr. Es findet also 2026 bereits eine Datenerhebung statt, die erste tatsächliche Meldung an die Finanzverwaltung folgt aber erst 2027.

Für dich als Nutzer bedeutet das: Jede Börse, bei der du ein Konto hast, muss deine Identität zweifelsfrei feststellen (KYC) und ab 2026 deine Handelsaktivitäten erfassen, um sie 2027 erstmals an das Finanzamt zu melden – vergleichbar mit dem automatischen Informationsaustausch, den es bei klassischen Auslandskonten längst gibt. Die Auszahlungssperren und Nachweisforderungen, die viele Nutzer aktuell bei ihren Börsen erleben, beruhen dagegen meist nicht direkt auf DAC8, sondern auf den bereits länger bestehenden Geldwäsche- und Sorgfaltspflichten (unter anderem aus dem Geldwäschegesetz und der MiCA-Verordnung), nach denen Anbieter die Herkunft von Vermögenswerten prüfen müssen. Beide Pflichtenkreise verstärken sich aktuell gegenseitig, weil Börsen ihre Prüfprozesse ohnehin im Zuge der DAC8-Umsetzung überarbeiten.

Warum das für alte Wallet-Bestände zum Problem wird

Genau hier liegt die Krux für Bestände, die über Jahre gewachsen sind. Wer erst kürzlich eingestiegen ist, hat in der Regel lückenlose Kontoauszüge, Kaufbelege und Banküberweisungen. Wer dagegen seit 2013 oder 2016 Bitcoin hält, über mehrere Börsen hinweg gehandelt, zwischen Wallets transferiert oder in bar gekauft hat, tut sich oft schwer, für jede einzelne Position lückenlos zu dokumentieren, wann und aus welchem Vermögen sie erworben wurde. Vorher wurde eine solche Nachweispflicht meist erst bei Auszahlungen im fünf- oder sechsstelligen Bereich aktiv. Jetzt berichten Nutzer, dass Börsen bereits bei Beträgen von wenigen hundert Euro plötzlich vollständige Verifizierungen nachfordern – inklusive Ausweisdokumenten, Einkommensnachweisen und einer lückenlosen Transaktionshistorie.

Die Konsequenz kann im schlimmsten Fall sein, dass ein Konto vorübergehend gesperrt wird, bis die Nachweise erbracht sind. Das betrifft nicht nur mutmaßlich unsauberes Geld, sondern auch völlig legale Bestände, etwa aus einer Erbschaft, aus jahrelangen Sparplänen oder aus früheren Verkäufen anderer Kryptowerte, bei denen die ursprüngliche Kaufhistorie nicht mehr vollständig vorliegt. Wichtig zu wissen: Eine Sperrung durch die Börse bedeutet nicht automatisch, dass das Finanzamt einen Verdacht hat. Es ist zunächst eine Compliance-Maßnahme des Anbieters, um seinen eigenen Melde- und Geldwäschepflichten nachzukommen. Trotzdem kann daraus im Zweifel eine steuerliche Nachfrage entstehen, wenn Auffälligkeiten gemeldet werden oder wenn die ab 2027 an das Finanzamt übermittelten CARF-Daten nicht zu deiner Steuererklärung passen.

Was du jetzt konkret tun solltest

Der wichtigste Schritt ist, nicht erst zu reagieren, wenn eine Börse eine Sperrung auslöst, sondern die eigene Transaktionshistorie präventiv zu ordnen. Dazu gehört, alle Kauf- und Verkaufsbelege, Wallet-Adressen und Transfers zwischen eigenen Wallets so zu dokumentieren, dass sich für jede Position nachvollziehen lässt, wann sie angeschafft wurde und aus welchem Vermögen. Bei Erbschaften oder Schenkungen sollte der entsprechende Nachweis (Erbschein, Schenkungsvertrag) griffbereit sein, weil er die Mittelherkunft deutlich einfacher belegt als ein diffuser Verweis auf "laufendes Einkommen über mehrere Jahre". Wer über mehrere Börsen und Wallets verteilt gehandelt hat, sollte die Historie mit einem Steuertool zusammenführen, statt sich auf einzelne Kontoauszüge zu verlassen. Für die konkrete steuerliche Einordnung deiner Bestände und die passende Dokumentation findest du auf unserer Themenseite Krypto-Steuern weiterführende Informationen. Wer merkt, dass in der Vergangenheit Gewinne gar nicht erklärt wurden, sollte das Thema unabhängig von DAC8 zeitnah angehen – hierzu haben wir einen ausführlichen Beitrag zur Nacherklärung von Krypto-Gewinnen veröffentlicht.

Ein Punkt, den ich in Beratungsgesprächen immer wieder betone: DAC8 ist keine neue Steuer und ändert nichts an den materiellen Regeln aus § 23 EStG. Es ist ein Meldemechanismus, der bestehende Pflichten für das Finanzamt ab 2027 sichtbarer macht, sobald die ersten CARF-Meldungen der Börsen beim BZSt eingehen. Wer seine Krypto-Gewinne bereits korrekt in der Steuererklärung angegeben hat, muss durch DAC8 nichts Zusätzliches fürchten – außer eben den praktischen Aufwand, alte Nachweise zusammenzusuchen, bevor die Börse danach fragt.

Meine Einschätzung als Steuerberater

Ich habe die schärferen Verifizierungsprozesse der Börsen im vergangenen Jahr selbst bei mehreren eigenen Konten erlebt, unter anderem mit einer Börse, die eine Auszahlung erst nach wiederholter Nachfrage und einem längeren Chat-Verlauf freigegeben hat. Aus meiner Erfahrung würde ich jedem raten, seine Wallet- und Börsenhistorie jetzt zu ordnen, statt zu warten, bis eine Sperrung ansteht oder die ersten Meldungen 2027 beim Finanzamt eingehen, denn die Nachweisführung im Nachhinein ist deutlich aufwendiger als eine laufende Dokumentation. Besonders bei geerbten oder über viele Jahre bar aufgebauten Beständen sehe ich das größte praktische Risiko, weil hier die Mittelherkunft am schwersten zu belegen ist.

"Ich selbst habe da letztes Jahr ein paar unschöne Erfahrungen bei diversen Börsen gemacht, weil dort schon losging, dass man noch mal die ganze Verifikation durchführen musste – Reisepass, Personalausweis, Einkommensnachweise –, obwohl ich die Konten teilweise schon über zehn Jahre hatte."